Digitalisierung von Bilanzen und EÜRs – ein lohnender Weg, aber mit Herausforderungen

Bisher reichen Unternehmen ihre Unterlagen in Papierform oder als PDF ein, obgleich sie elektronisch erstellt worden sind. Mit dem Digitalen Finanzbericht (DiFin) etabliert die Deutsche Kreditwirtschaft ein Verfahren zur medienbruchfreien, elektronischen Übertragung und automatisierten Verarbeitung von Jahresabschlüssen (Bilanzen) und Einnahmenüberschussrechnungen (EÜR). Das Einsparpotenzial dabei ist erheblich, die Bereitstellung der elektronischen Bilanz aber nicht umsonst.

Das Finanzamt nimmt schon seit dem Wirtschaftsjahr 2013 steuerliche Jahresabschlüsse ausschließlich als sogenannte E-Bilanz im Format XBRL (Extensible Business Reporting Language) entgegen. Ein vergleichbares Verfahren wollen die Banken und Sparkassen auch mit Ihren Kunden zur Bereitstellung von Jahresabschlüssen zum Standard machen. PPA verfügt seit langem über ausgewiesene Expertise in der Aufbereitung von Finanzinformationen und unterstützt die Initiative „Digitaler Finanzbericht“ als Mitglied der DiFin-Projektgruppe und des XBRL Deutschland e.V..

Bereits mit Beginn der Family & Friends Phase hat PPA eine für alle Banken offene Empfangsstelle für den Digitalen Finanzbericht eingerichtet und ist damit für den Start des Livebetriebes von „DiFin“ am 1. April 2018 bestens gerüstet. Zusätzlich zur Digitalisierung von Bilanzen auf Papier und PDF stellt PPA die Daten aus dem Digitalen Finanzbericht elektronisch und über eine einheitliche Schnittstelle für die Kreditbearbeitung zur Verfügung.

Seit dem 01. Januar 2018 betreibt PPA im Auftrag des Projektkonsortiums unter Leitung der Bundesbank das zentrale DiFin – Office.

DiFin testen ohne Investition und Risiko

Die Elektronische Bilanzeinreichung verspricht für Banken und Sparkassen automatische Bilanzanalyse ohne Datenerfassung. Die bankenseitig erforderlichen Investitionen und Prozessanpassungen stoßen jedoch in der Startphase des Digitalen Finanzberichtes auf relativ wenige Nutzer und geringe Datenvolumina. PPA agiert als Posteingangsstelle für elektronische Bilanzen und bietet mit wenig Aufwand den vollen Nutzen der Teilnahme an DiFin.

  • DiFin ist seit dem 1. Juni 2017 im Praxistest und steht ab dem 1. April 2018 flächendeckend zur Übertragung von Bilanzen an Banken und Sparkassen zur Verfügung.
  • Gerade in der Anlaufphase bestehen noch viele Unsicherheiten über die direkte technische Verwendbarkeit der Daten für die Bilanzanalyse, die zu erwartende Detaillierung der Bilanzdaten und insbesondere das Ausmaß der Nutzung durch Unternehmen und deren Berater.
  • PPA eröffnet Banken die Möglichkeit am Digitalen Finanzbericht teilzunehmen, ohne bedeutende Investitionen selbst zu tätigen
  • PPA bietet inhaltliche Dienstleistungen von der Prüfung der Detailtiefe der Daten aus dem Digitalen Finanzbericht bis zur Nacherfassung aus den mitgelieferten PDFs an.
  • Als Bank oder Sparkasse können Sie mit Ihren Kunden im Livebetrieb die Vorteile der elektronischen Datenübertragung ausloten, ohne eine IT-technisch, prozessual oder fachlich XBRL-taugliche Schnittstelle einzurichten.
  • Wenn der DiFin das Standardformat wird, treffen Sie eine Investitionsentscheidung auf Basis eines fachlich abgesicherten und mit bekannten Nutzerzahlen und Einsparungsvolumina bewertbaren Businesscase.

Digitaler Finanzbericht als neues Format für die Bilanzeinreichung

Anstelle der Datenerfassung übernimmt PPA die Validierung, Ergänzung und Aufbereitung der Bilanzdaten

Fragen und Antworten zum Digitalen Finanzbericht

Was bringt DiFin?

Der Digitale Finanzbericht schafft einen einheitlichen Standard zur medienbruchfreien digitalen Übermittlung von Jahresabschlüssen an Banken und Sparkassen und ist damit ein wichtiger Schritt auf dem Weg zur konsequenten Digitalisierung aller Finanzprozesse innerhalb des Unternehmens und zum effizienten Datenaustausch mit Banken und Sparkassen. Als wichtiger Beitrag zur Digitalisierung der Wirtschaft und wegweisende Innovation wurde das Projekt in die Digitale Agenda der Bundesregierung aufgenommen.

Quelle: Website des Digitalen Finanzberichts.

Warum lohnt sich die Teilnahme an DiFin für Unternehmen und Berater?

Der Digitale Finanzbericht ermöglicht für alle Beteiligten eine nachhaltige Reduzierung des Zeit- und Kostenaufwands bei der Erstellung und Übermittlung von Jahresabschlüssen. Fehleranfällige Medienbrüche und die damit einhergehenden Rückfragen entfallen. Ein wesentlicher Teil der Kreditentscheidung kann beschleunigt werden, da die Abschlussdaten schneller zur Verfügung stehen.
Das Verfahren ist für alle Ersteller von Jahresabschlüssen unabhängig von ihrer Größe gleichermaßen praktikabel. Die IT-seitig erforderlichen Anpassungen werden von den projektbeteiligten IT-Dienstleistern frühzeitig umgesetzt. Darüber hinaus sind alle Anbieter von Buchhaltungssoftware über den Digitalen Finanzbericht informiert.

Quelle: Website des Digitalen Finanzberichts.

Wie ist bei der Datenübertragung der Datenschutz gewährleistet?

Der Digitale Finanzbericht basiert auf Technologien zur Authentifizierung und zur Verschlüsselung, die im Finanzdienstleistungsbereich erprobt und bewährt sind. Dadurch ist der zuverlässige Schutz der Abschlussdaten auf dem Übertragungsweg gewährleistet. Überdies wird ein besonderes Augenmerk auf die verlässliche Identifikation des Übermittlers gelegt, sodass Bilanzen nur von autorisierten Nutzern versendet werden können.

Quelle: Website des Digitalen Finanzberichts.

Müssen mit dem DiFin mehr Daten geliefert werden?

Nein, die benötigten Informationen ergeben sich wie bisher aus der Beziehung zwischen Kunde und seiner Bank oder Sparkasse. Die Änderungen betreffen nur die Art der Übermittlung der Abschlussdaten.

Quelle: Website des Digitalen Finanzberichts.

Ist die Einreichung eines DiFin in Zukunft verpflichtend?

Wenn Sie keine Möglichkeit haben den Jahresabschluss als Digitalen Finanzbericht zu übertragen, informieren Sie Ihre Bank oder Sparkasse und reichen den Jahresabschluss im Papierformat oder als PDF ein.

Quelle: Website des Digitalen Finanzberichts.

Wo finde ich weiterführende allgemeine Informationen zu DiFin?

Weiterführende Information finden Sie auf der Website des Digitalen Finanzberichts.

Heimo Saubach DiFin

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Unser Geschäftsführer Heimo Saubach
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